Что такое аудит ISO и для чего он нужен

Аудит ISO – официальная проверка определенных отраслей деятельности организации, при котором выдается сертификат ISO 9001. Инспекцию осуществляют профессионалы, либо работники предприятия. Аудиторами могут выступать сертифицированные органы или аудиторские фирмы. Предпочтительно проводить оба вида проверки.

Принципы аудита ISO

Принципы процесса закреплены в ГОСТе. Бумаги регламентируют обязательное присутствие наблюдателей, прописывает критерии оценки, которые позволят добиться требуемой объективности. Принципы:

1. Независимость оценки. Аудиторы не должны являться подчиненными проверяющей организации или отвечать за проверяемую деятельность.
2. Единообразие стандартов проверки.
3. Беспристрастность аудиторов. Они обязаны вносить в отчет только точные сведения.
4. Профессиональная осмотрительность. Подразумеваются профессиональные навыки работников, умение принимать верные решения.
5. Конфиденциальность (сохранность информации).
6. Открытость. Каждый сотрудник вправе узнать итоги.
7. Периодичность и структурированность.

Классификация аудита ИСО

Процесс классифицируется на основании различных признаков, прописанных в Федеральном законе. Классификация:

По отношению к законодательным требованиям обязательный, проводящийся в:

• ОАО;
• организациях, чьи ценные бумаги обращаются на торгах или рынке;
• кредитных, страховых, клиринговых, фондовых, валютных, пенсионных, акционерных, инвестиционных организациях;
• предприятий с выручкой больше 400 млн. руб. в год;
• предприятий со сводной бухгалтерской отчетностью;
• других случаях.

Инициативный:

• комплексным;
• тематическим (относящимся к конкретным сторонам учета).

По назначению — аудит финансовой отчетности, представляющий собой проверку отчетов для составления заключения и специальный. Специальный:

• аудит на соответствие предписаниям;
• хозяйственный;
• производственный;
• ценовой.

По времени:

• первоначальный, первый для клиента и наиболее трудоемкий, отличающийся сбором большого количества информации;
• повторяющийся;
• оперативный, являющийся краткой проверкой для обобщенной оценки.

По характеру проверки:

• подтверждающий достоверность бумаг и отчетов;
• системно-ориентированный (экспертиза);
• основанный на риске, актуальный для критических точек.

По объектам:

• банковский;
• страховой;
• биржевой;
• общий.

Производственный аудит ИСО иногда называют разновидностью общего. Он всегда инициативный. Особенности проведения зависят от пожеланий владельца предприятия. Цель – выявление недостатков финансовой деятельности, анализ, помощь в учете затрат.

Аналитический проводят для определения перспектив фирмы. После проведения обязательных этапов экспертной оценки выносится заключение. Инициатива чаще исходит от собственника или инвестора.

Внутренний аудит ISO

Внутренний аудит ИСО иногда называют «аудитом первой стороны». Он осуществляется самой организацией или по ее желанию. Цель анализа бывает практически любой, например, определение продуктивности работы менеджеров. Это механизм обратной связи, с помощью которого начальство обнаруживает слабые и сильные стороны предприятия. Благодаря этой информации можно повысить эффективность производства или продаж, быстрее выполнить бизнес-план.

Порядок проведения по ИСО/ISO 19011

Элементы инспекции регламентирует специальный стандарт, где прописаны минимальные обязательные составляющие проверки:

• внутренний аудит;
• анализ руководством;
• действия работников, совершенные после несоответствий, найденных во время прошлой инспекции;
• жалобы;
• оценка результативности системы;
• прогресс;
• непрерывное управление;
• изменения;
• отсылки к сертификации — сертификат ИСО.

Когда все пункты оценены аудиторами, результаты фиксируются и отсылаются органам по сертификации. Найденные несоответствия необходимо устранить за три недели.

Инспекцию проводят специальные организации или сотрудники предприятия в обязательном порядке или по желанию владельцев. Результаты инспекции позволяют руководителям оптимизировать производство. Обращаются к аудиторам не только крупные, но и небольшие компании.